旺成科技社保欠缴,股权曾被冻结,购销数据打架

  来源:壹财信

  作者:白 羽

  重庆市旺成科技股份有限公司(下称“旺成科技”)2014年8月在新三板挂牌,2022年5月调整进入创新层后主办券商由申万宏源变更为国金证券,同年9月旺成科技申报北交所上市。

  今年3月10日,旺成科技已注册生效,预计上市后发行新股不超过2,531.00万股,另可采用超额配售选择权发行新股不超过379.65万股。

  毛利率逆势增长

  旺成科技致力于齿轮、离合器和传动类摩擦材料研发、生产和销售。2019年至2022年1-6月(下称“报告期”)分别实现营业收入30,252.37万元、28,420.06万元、36,514.78万元、16,126.43万元,同期净利润分别为2,854.55万元、2,439.43万元、3,741.22万元、1,800.52万元。

  旺成科技2020年、2021年营业收入分别同比增长-6.06%、28.48%,净利润分别同比增长-14.54%、53.36%。

  报告期内,旺成科技的主要产品中,齿轮的产能利用率分别为91.91%、71.86%、91.86%、71.75%;离合器的产能利用率分别为88.43%、63.44%、76.45%、63.45%。

  招股书中解释,旺成科技2020年主要产品的产能利用率均偏低,原因是新冠疫情引起的停工、减产,2020年业绩存在一定下滑的情况或也受此影响。

  2020年旺成科技的业绩双双下滑,且净利润下滑的幅度大于营收下滑的幅度,当年度两产品的产能利用率仅在六、七成左右,但旺成科技当年的毛利率却出现逆势增长。

  招股书显示,报告期内,可比公司中马传动、双环传动、精锻科技、铁流股份、福达股份的毛利率平均值分别为24.63%、23.11%、22.94%、21.00%,呈现连年下滑的趋势。而同期旺成科技的毛利率分别为25.89%、27.19%、24.94%、23.17%,2020年毛利率较上年上涨,高出同行均值4个百分点。

  社保缴纳或有违规

  招股书还显示,报告期内旺成科技共受到4次行政处罚。

  2020年12月,旺成科技因未经海关许可,擅自将处于海关监管期内的减免税设备进行抵押,涉嫌擅自抵押的免税设备货值为779.08万元,被中华人民共和国西永海关罚款8万元。

  2021年9月、11月,旺成科技因违反《中华人民共和国水污染防治法》,两次被重庆市生态环境保护综合行政执法总队下达处罚文书,分别被责令改正环境违法行为以及罚款30万元。

  2021年2月,旺成科技公司车辆超载行驶,被重庆市交通局罚款1,000元。2022年1月,公司车辆再次超载行驶,被重庆市交通行政执法总队罚款1,500元。

  另外,旺成科技的社保缴纳情况可能存在违规。

  招股书中旺成科技表示,其按照国家和地方有关规定执行社会保障和住房公积金制度,为员工办理并交纳养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险等社会保险和住房公积金,报告期内社会保险缴纳人数比例始终超过九成。

  而企信网工商年报显示,旺成科技为员工缴纳的社会保险险种不全,报告期内(完整年度)旺成科技母公司社保信息中生育保险缴纳人数始终为0人,违反了《中华人民共和国社会保险法》的规定。

  (截图来自旺成科技报告期内工商年报其一)

  另企信网显示,旺成科技实控人的一致行动人吴银翠所持有的公司200万元股权曾被冻结(已解除),执行通知文书号为(2019)渝0106执保2380号,涉及的诉讼事项或在报告期内,招股书并未披露,或需补充说明。

  (截图来自国家企业信用信息公示系统)

  购销数据矛盾

  招股书显示,旺成科技的离合器产品主要用于摩托车,齿轮产品除用于摩托车外,汽车、全地形车、农机等下游领域也均有运用。

  旺成科技招股书披露的销售采购等情况与其客户、供应商公告数据有出入。

  招股书显示,2020年西菱动力(300733)及其子公司系旺成科技汽车齿轮的第二大客户,当年旺成科技向其销售的金额为1,084.23万元。

  西菱动力2020年年报显示,其与当期第五大供应商旺成科技的交易金额为1,085.03万元。

  (截图来自西菱动力新三板2020年年报)

  招股书显示,银川威力传动技术股份有限公司(下称“威力传动”)为旺成科技2019年应收账款余额第五名的客户,当期末的应收账款账面余额为411.50万元。

  威力传动的创业板审核问询函回复文件显示,旺成科技为其2019年应付账款余额第二名的供应商,当期末的应付账款账面余额为589.99万元。

  (截图来自威力传动招股书)

  旺成科技的主营业务成本构成中直接材料占比超过五成,主要包括齿轮毛坯和其他毛坯等初加工产品,其初始材料为钢材、铝材等大宗商品。

  招股书显示,重庆聚能粉末冶金股份有限公司(下称“聚能股份”)报告期内均为旺成科技的第一大供应商,2019年-2021年,旺成科技向其采购的金额分别为1,311.67万元、1,403.69万元、2,389.63万元。

  聚能股份在新三板披露的年报显示,2019年-2021年,其向不具名披露的第一大客户的销售金额分别为1,240.89万元、1,403.42万元、2,320.16万元,均低于旺成科技所披露的同期对应采购额,且金额不一致。

  (截图来自聚能股份新三板2019年年报)

  (截图来自聚能股份新三板2020年年报)

  (截图来自聚能股份新三板2021年年报)

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